近日，重大違法*ST廣道發(fā)布公告，連續(xù)稱(chēng)收到北交所《關(guān)于擬終止公司股票上市的年財(cái)事先告知書(shū)》。北交所指出，假上公司披露的市公司2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《2024年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集說(shuō)明書(shū)（草案）》存在虛假記載，重大違法已觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。連續(xù)

而在9月12日，年財(cái)中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的假上《行政處罰決定書(shū)》，已將*ST廣道長(zhǎng)達(dá)七年的市公司財(cái)務(wù)造假事實(shí)公布于眾。

連續(xù)七年財(cái)務(wù)造假

超八成營(yíng)收來(lái)自虛增

根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，重大違法2018年至2024年上半年，連續(xù)*ST廣道系統(tǒng)性地進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。年財(cái)公司通過(guò)制作虛假購(gòu)銷(xiāo)合同、假上發(fā)票、市公司銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫(kù)單等手段，虛構(gòu)銷(xiāo)售和采購(gòu)業(yè)務(wù)，進(jìn)而虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，規(guī)模和比例都高得驚人。

數(shù)據(jù)顯示，2018年至2024年上半年，*ST廣道分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、0.72億元 ，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的比例分別為87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。

同期，*ST廣道分別虛增營(yíng)業(yè)成本0.65億元、0.85億元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、0.39億元，占當(dāng)期報(bào)告記載成本的比例介于83.30%至99.13%之間。在七年半的時(shí)間，*ST廣道的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況與披露數(shù)據(jù)嚴(yán)重不符，公司幾乎是在虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上“裸奔”。

*ST廣道成立于2003年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為大數(shù)據(jù)智能化相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售及服務(wù)。2016年11月，公司在新三板掛牌，2021年通過(guò)北交所審核成為首批上市企業(yè)之一。這意味著，公司的財(cái)務(wù)造假行為在北交所上市前就已存在，并且在上市后持續(xù)多年。

時(shí)任董事長(zhǎng)、董秘遭重罰

被終身禁入證券市場(chǎng)

對(duì)于*ST廣道的財(cái)務(wù)造假行為，監(jiān)管采取了嚴(yán)厲的處罰措施。根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人金文明明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假，不僅協(xié)調(diào)第三方借款、審批關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)，還放任公司偽造合同單據(jù)，最終被給予警告并罰款1500萬(wàn)元，同時(shí)被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)趙璐因組織實(shí)施偽造合同、攔截審計(jì)詢(xún)證函等行為，被警告并罰款500萬(wàn)元，同樣被終身禁入證券市場(chǎng)。

此外，北交所出具的紀(jì)律處分決定書(shū)明確，除對(duì)*ST廣道給予公開(kāi)譴責(zé)、五年內(nèi)不接受其發(fā)行上市申請(qǐng)的處分外，還認(rèn)定金文明、趙璐終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，宋凱等10名時(shí)任高管及核心人員分別被公開(kāi)譴責(zé)或市場(chǎng)禁入。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，*ST廣道有權(quán)在收到告知書(shū)后的5個(gè)交易日內(nèi)，向北交所提交聽(tīng)證申請(qǐng)材料，提出聽(tīng)證、陳述和申辯，逾期未提出書(shū)面聽(tīng)證申請(qǐng)的，視為放棄聽(tīng)證權(quán)利。

五礦證券“看門(mén)人”失職

擬設(shè)2.2億先行賠付基金

在ST廣道財(cái)務(wù)造假案中，作為保薦機(jī)構(gòu)和持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的五礦證券，未能履行好“看門(mén)人”職責(zé)。同時(shí)，在掛牌北交所及后續(xù)信息披露督導(dǎo)過(guò)程中，五礦證券也未對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)合同的合理性進(jìn)行有效核查。

6月13日，五礦證券發(fā)布聲明，擬牽頭聯(lián)合相關(guān)方出資設(shè)立規(guī)模約為2.2億元的先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。據(jù)同花順統(tǒng)計(jì)，截至2025年6月30日，*ST廣道股東人數(shù)為6634人，此次先行賠付基金的設(shè)立，無(wú)疑是對(duì)受損投資者的一種補(bǔ)償。

據(jù)了解，先行賠付的法律依據(jù)為《證券法》第93條。此前，萬(wàn)福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲(chǔ)等已實(shí)踐過(guò)這一方式。

市場(chǎng)人士表示，*ST廣道退市事件，不僅提醒投資者要更加謹(jǐn)慎地選擇投資標(biāo)的，關(guān)注公司的財(cái)務(wù)真實(shí)性和合規(guī)性，也促使監(jiān)管部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管。對(duì)于北交所而言，這起重大違法退市案例，或?qū)⒊蔀橥晟仆耸兄贫取?qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的重要契機(jī)，推動(dòng)市場(chǎng)朝著更加健康、有序的方向發(fā)展。

來(lái)源：南方都市報(bào)值班編輯：肖哲